Gekwalifiseerde teen Ongekwalifiseerde dividende deur Dividend. 26 Oktober 2012, is 3:03:12 EDT Nie alle dividende gelyk geskape, en beleggers moet bewus wees van hierdie feit. Die oënskynlik geringe verskille kan 'n groot impak op die onderste lyn winste maak. Daar is twee verskillende tipes gereelde dividende, gekwalifiseerde en ongekwalifiseerde. Kennis van die verskil tussen die twee is 'n groot deal vir beleggers om belasting tyd en wyl die belastingimplikasies die maksimum opbrengs op belegging kan beïnvloed. Die groot verskil 'n gekwalifiseerde dividend is 'n tipe van 'n dividend wat belas teen die kapitaalwinsbelasting koers. Oor die algemeen is die meeste gereelde dividende uit VS maatskappye met 'n normale maatskappy strukture (korporasies) gekwalifiseer. Vir individue, boedels en trusts, is gekwalifiseerde dividende belas word teen die huidige kapitaalwinsbelasting koers van 15. Vir individue wie se inkomste belastingkoers is 10 of 15, dan is die kapitaalwinsbelasting koers is nul. Hierdie gekwalifiseerde tariewe is laer as die tipiese inkomste belastingkoers wat ongekwalifiseerde, of gewone dividende is van toepassing op. Nie-gekwalifiseerde dividende kwalifiseer nie vir die laer belasting voorkeur en word dus belas teen 'n individue normale inkomstebelasting koers. Ongeag van jou belastingkategorie, hierdie verskil beteken dat jy sal aansienlik hoër belasting te betaal op 'n nie-gekwalifiseerde uitbetaling. In aanmerking te kom Vereistes vir Beleggers Die IRS bepaal dat gekwalifiseerde dividende dividende gedurende die jaar van aanslag betaal van binnelandse korporasies en gekwalifiseerde buitelandse korporasies. Vir die grootste deel, beteken dit dat gereelde (gewoonlik kwartaalliks) dividende uitbetaal aan aandeelhouers van winsgewende maatskappye op die New York Aandelebeurs, NASDAQ, AMEX, of ander binnelandse korporasies wat dalk nie handel te dryf op die aandelebeurse, is gewoonlik gekwalifiseer en dus belas teen die verminderde kapitaalwinsbelasting koers. Daar moet egter beleggers aan sekere vereistes voldoen om te geniet die verminderde belastingkoers. Beleggers moet voldoen aan 'n minimum hou tydperk. Vir gewone aandele, moet 'n aandeel gehou word meer as 60 dae gedurende die tydperk 120-dag begin 60 dae voor die ex-dividend datum. Vir voorkeur voorraad, die beheermaatskappy tydperk is 90 dae gedurende die tydperk van 180 dae begin 90 dae voor die aandele ex-dividend datum. So as 'n belegger 'n dividend betaal deur Apple (AAPL) of Microsoft (MSFT) en hulle aan die beheermaatskappy tydperk kriteria dan diegene dividende is gekwalifiseer. As die hou tydperk dan voldoen die dividend is ongekwalifiseerde (en dus belas teen die normale inkomstebelasting koers). Wat Gekwalifiseerde en Wat Isnt n Paar voorbeelde van dividende wat ongekwalifiseerde is, en dus nie kwalifiseer vir die belasting voorkeur, is dié wat deur Real Estate Investment Trusts (REITs) en meester beperkte vennootskappe (MLPs), dividende betaal werknemer voorraad opsies betaal, dividende deur belastingvrye maatskappye betaal, en dividende betaal op spaargeld of geldmark rekeninge. Dividende ontvang in individuele aftree-rekeninge (IRAS) is ook ongekwalifiseerde, hoewel hierdie onderskeid is in wese sinneloos, aangesien die meeste kapitaalwins en dividende in IRAS nie belas word om mee te begin. Ten slotte, spesiale (eenmalig) dividende is ook nie-gekwalifiseerde. 'N buitelandse maatskappye dividende kwalifiseer indien die maatskappy self gekwalifiseerde beskou. Die IRS bepaal dat 'n buitelandse korporasie bevoeg as dit is opgeneem in 'n besitting van die Verenigde State of in aanmerking kom vir voordele van 'n omvattende inkomste belasting verdrag met die Verenigde State van Amerika dat die Tesourie Departement bepaal word bevredigend vir hierdie doel en dit sluit 'n uitruil van inligting program. Dit beteken dat die buitelandse firma in een of ander manier moet gekoppel word aan die Verenigde State van Amerika en / of in 'n land wat 'n belasting ooreenkoms in plek met die IRS en die Tesourie Departement het. Die bottom line vir die grootste deel, moet beleggers nie bekommerd wees oor die verskille tussen gekwalifiseerde en ongekwalifiseerde dividend as die meeste gereelde dividende van maatskappye inderdaad gekwalifiseer. Maar wanneer dit kom by beleggings, 'n individu moet altyd bewus wees van die belastingimplikasies wat kan beïnvloed potensiële opbrengste. Hier by Dividend ons probeer om beleggers te help deur aan te dui of 'n maatskappy se dividend is gekwalifiseerde of nie op die individuele profiel maatskappy se maatskappy. Om 'n duidelike begrip van gekwalifiseerde en ongekwalifiseerde dividende het en hoe dit sal beïnvloed algehele onderste lyn opbrengste, moet 'n belegger te bly in kontak met hul makelaar en rekenmeester. Maak seker dat jy ons volledige aanbeveel lys van die Beste Dividend Aandeel besoek. asook 'n gedetailleerde verduideliking van ons graderings stelsel hier. Geskep deur DividendFAQs uitvoering maak Stock Options V. Moet voorraad opsies verval A. Stock opsies nie verval. Die verstryking tydperk wissel van plan om te beplan. Volg jou optionsrsquo oefening tydperke en verval datums ten nouste want sodra jou opsies verval, hulle is waardeloos. Daar is dikwels spesiale reëls vir beëindig en afgetrede werknemers, en werknemers wat gesterf het. Hierdie gebeurtenisse in die lewe kan die verstryking versnel. Gaan jou plan reëls vir besonderhede oor verval datums. Vraag: Hoe vestiging beïnvloed wanneer ek my opsies A. kan uitoefen Jou plan kan 'n vestigingsperiode dat die tyd wat jy het om jou opsies uit te oefen invloed hê. 'N vestigingsperiode is tyd gedurende die termyn van die opsie gee dat jy moet wag tot jy toegelaat word om jou opsies uit te oefen. Herersquos 'n voorbeeld: As die termyn van jou keuse toekenning is 10 jaar, en jou vestigingsperiode is twee jaar, kan jy begin oefen jou gevestigde opsies as van die tweede herdenking datum van die opsie toestaan. Dit beteken in wese jy 'n agt-jaar tydperk waartydens jy jou opsies kan uitoefen. Dit is die oefening tydperk genoem. Oor die algemeen, tydens die oefening tydperk, kan jy besluit hoeveel opsies uit te oefen op 'n slag en wanneer om dit uit te oefen. Vraag: Is daar 'n voorraad opsie dieselfde ding as 'n deel van die issuerrsquos voorraad Antwoord: Nee, 'n voorraad opsie net gee jou die reg om die onderliggende aandele verteenwoordig deur die opsie 'n pre-gevestigde koopprys vir 'n toekomstige periode van tyd. V. Kan ek gebruik 'n opsie meer as een keer Antwoord: Nee Een keer 'n voorraad opsie uitgeoefen is, kan dit nie weer gebruik word nie. Vraag: Doen opsies betaal dividende A. No. Dividende word nie op onuitgeoefende aandele-opsies betaal. Vraag: Wat gebeur met jou voorraad opsies as jy jou werkgewer A. verlaat Daar is gewoonlik spesiale reëls in die geval wat jy jou werkgewer verlaat, af te tree, of sterf. Sien jou employerrsquos plan reëls vir besonderhede. Vraag: Wat is die billike markwaarde van 'n opsie A. Die billike markwaarde is die prys wat vir die berekening van u belasbare wins en terughoudingsbelasting vir nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NSO) of die alternatiewe minimum belasting vir Incentive Stock Options (ISO) . Die billike markwaarde word gedefinieer deur jou companyrsquos plan. Vraag: Wat is verduistering datums en toe is hulle gebruik A. Blackout datums is tydperke met beperkings op die uitoefening van aandele-opsies. Blackout datums dikwels saamval met die companyrsquos fiskale jaareinde dividend skedules, en kalender jaareinde. Vir meer inligting oor jou planrsquos verduistering datums (indien enige), sien die companyrsquos plan reëls. Vraag: Ek het net uitgevoer 'n oefening en verkoop van my voorraad opsies, wanneer het die handel omlysting A. Jou voorraad opsie oefening sal vestig in drie werksdae. Die opbrengs (minder opsie koste, makelaars kommissies en fooie en belasting) sal outomaties geplaas word in jou Fidelity rekening. Vraag: Hoe kan ek die opbrengs van my voorraad opsie koop A. Jou voorraad opsie oefening sal vestig in drie werksdae. Die opbrengs (minder opsie koste, makelaars kommissies en fooie en belasting) sal outomaties geplaas word in jou Fidelity rekening. Vraag: Hoe kan ek gebruik die Fidelity rekening A. Dink aan jou Fidelity rekening as alles in een makelaars rekening offer kontant bestuur dienste, beplanning en leiding gereedskap, aanlyn handel, en 'n wye verskeidenheid van beleggings soos voorraad, effekte en onderlinge fondse. Gebruik jou Fidelity rekening as 'n poort na belegging produkte en dienste wat kan help om aan jou behoeftes voldoen. Leer meer. Kwelvrae oor belasting Q. Is daar belastingimplikasies wanneer voorraad opsies uitgeoefen A. Ja, daar is belastingimplikasies uitvoering maak en hulle kan beduidend wees. Oefening voorraad opsies is 'n gesofistikeerde en soms ingewikkelde transaksie. Voor jy kyk na die uitoefening van jou voorraad opsies, seker wees om 'n belasting adviseur te raadpleeg. Vraag: Verlede jaar het ek geoefen sommige nie-gekwalifiseerde werknemer voorraad opsies in 'n oefening-en-verkoop-transaksie (a ldquocashless exerciserdquo). Hoekom is die resultate van hierdie transaksie weerspieël beide op my W-2 en op 'n vorm 1099-B A. Fidelity werk om jou oefening-en-verkoop-transaksie eenvoudige en naatlose vir jou te maak, sodat dit vir jou na 'n enkele transaksie . Vir federale inkomstebelasting doeleindes egter 'n oefening-en-verkoop-transaksie (kontantlose oefening) van nie-gekwalifiseerde werknemer voorraad opsies word as twee afsonderlike transaksies: 'n oefening en 'n verkoop. Die eerste transaksie is die uitoefening van jou werknemer aandele-opsies, waarin die verspreiding (die verskil tussen jou toelae prys en die billike markwaarde van die aandele ten tye van oefening) word beskou as gewone vergoeding inkomste. Dit is ingesluit op die vorm W-2 wat jy ontvang van u werkgewer. Die billike markwaarde van die verkry aandele word bepaal onder jou plan reëls. Dit is gewoonlik die prys van die voorraad op die vorige dayrsquos mark naby. Die tweede transaksie uitvoering maak die verkoop van die regverdige verwerf aandele word as 'n aparte transaksie. Dit verkoopstransaksie moet deur jou makelaar gerapporteer word op Vorm 1099-B, en is berig oor Bylae D van jou federale inkomste belasting terug. Die vorm 1099-B verslae van die bruto verkope opbrengs, nie 'n bedrag van die netto inkomste wat jy sal nie verwag word om belasting te betaal twee keer op dié bedrag. Jou belasting basis van die vaardighede wat in die oefening aandele is gelyk aan die billike markwaarde van die aandele minus die bedrag wat jy betaal vir die aandele (die toekenning prys) plus die beskou as gewone inkomste (die verspreiding) bedrag. In 'n oefening-en-verkoop-transaksie dus jou belasting basis sal normaalweg gelyk aan, of naby aan die verkoop prys in die verkoopstransaksie wees. As gevolg hiervan, sal jy nie gewoonlik rapporteer slegs 'n minimale wins of verlies, indien enige, op die verkope stap in hierdie transaksie (hoewel kommissies betaal op die verkoop van die verkope opbrengs berig op Bylae D sal verminder, wat sou op sigself lei tot 'n kort - term kapitaalverlies gelyk aan die betaal kommissie). 'N oefening-en-hou transaksie van nie-gekwalifiseerde werknemer voorraad opsies sluit slegs die oefening deel van dié twee transaksies, en nie 'n vorm 1099-B behels. Jy moet daarop let dat die staat en plaaslike belasting behandeling van hierdie transaksies kan wissel, en dat die belastinghantering van aansporing voorraad opsies (ISOs) volg verskillende reëls. Jy word aangemoedig om jou eie belastingadviseur met betrekking tot die belastinggevolge van jou voorraad opsie oefeninge raadpleeg. Vraag: Wat is 'n diskwalifiserende ingesteldheid A. A diskwalifiserende ingesteldheid vind plaas wanneer jy aandele voor die gespesifiseerde wagtydperk wat belastingimplikasies het verkoop. Onbevoeg gesindhede toe te pas om Incentive Stock Options en Gekwalifiseerde voorraad aankoop Planne. Vir meer inligting, kontak jou belasting adviseur. Vraag: Wat is die alternatiewe minimum belasting (AMT) A. Die Alternatiewe Minimum Belasting (AMT) is 'n belastingstelsel wat die federale inkomste belasting stelsel aanvul. Die doel van die AMT is om te verseker dat almal wat voordeel trek uit sekere belastingvoordele ten minste 'n minimum bedrag van belasting sal betaal. Vir meer inligting oor hoe die AMT jou situasie kan beïnvloed, kontak jou belasting adviseur. Vraag: Hoe kan ek betaal die belasting toe ek begin 'n oefening-en-verkoop-transaksie A. Die belasting verskuldig op die wins (billike markwaarde op die tyd wat jy verkoop, minus die toekenning prys), minus makelaars kommissies en toepaslike gelde van 'n oefening-en-verkoop-transaksie word afgetrek van die opbrengs van die voorraad te koop. Jou werkgewer belasting weerhouding tariewe. Sien Oefening Stock Options vir meer inligting. Wil jy dalk kontak jou belasting adviseur vir inligting wat spesifiek op situasie. Vraag: Hoe kan ek verkoop aandele in my rekening wat nie deel van my keuse plan A. Jy kan toegang tot jou rekening, en kies die volgende: Rekeninge blad amp Handel Portefeulje Kies 'n aksie drop-down Kies Handel Aandeel V. Hoe kan ek die verskillende aandeel baie in my Fidelity rekening A. na meld aan jou rekening, kies posisies van die drop-down menu. Van hierdie skerm, kliek kostebasis in die middel blad en kies View Baie van posisies waar verskeie baie aandeel bestaan. Deel baie uitgelig in blou dui aandele wat as verkoop, mag belastingimplikasies te skep en is onderhewig aan onbevoeg gesindhede. Vraag: Hoe kan ek bepaal wat die belasting implikasie mag wees as ek my aandele A. verkoop onder Kies 'n aksie - posisies / koste basis, Fidelity uitstallings in blou die wins / verlies vir die spesifieke lot. Nadat u op die lot, kan die volgende boodskap verskyn: Jou berig verkope transaksies insluit een of meer verkope van aandele wat jy deur 'n Aandele-aansporingskema bekom wat gediskwalifiseer gesindhede vir belastingdoeleindes, wins waaruit as gewone inkomste eerder kan behandel word as kapitaal verkry kry. Vraag: Hoe kan ek kies 'n spesifieke aandeel baie by die verkoop van maatskappy voorraad A. Na meld by jou rekening, kies Handel Stock uit die drop-down menu. Van hierdie skerm kies die rekening nommer wat jy wil om jou aandele te verkoop van voorraad. Tik die aantal aandele, simbool, en prys, en klik op spesifieke aandeleverhandeling. Gee die spesifieke lotte wat u wil verkoop en die prioriteit wat hulle sal verkoop word. Kies voort, Bevestig jou bestelling, en kies Plaas jou bestelling. As jy baie wat aanleiding gee tot 'n ldquodisqualifying dispositionrdquo kan gee hou (sien hierbo), moet jy noukeurig oorweeg die belastinggevolge van jou baie specification. A winsgewende lidmaatskap organisasie wat onbevooroordeelde inligting en navorsing oor breedgebaseerde werknemer voorraad planne Klik op die knoppie hierbo Sluit vir meer inligting of om aanlyn te teken. Die Nasionale Sentrum vir Werknemer Eienaar (NCEO) is 'n selfonderhoudende winsgewende lidmaatskap organisasie wat praktiese hulpbronne en objektiewe, betroubare inligting verskaf oor werknemer voorraad eienaarskap planne (ESOPs), ekwiteitvergoedingskemas en eienaarskap kultuur. Ons is die grootste uitgewer en navorsing bron in die veld, hou dosyne Webinars en persoonlike ontmoetings jaarliks, en dienste te lewer aan ons duisende lede en ander. Lees meer. Werknemer Eienaar updates Nancy Dittmer voltooi haar reeks oor die reëls wat poog om te verhoed dat S korporasie ESOPs word gebruik as beledigende belasting skuilings in artikel 409 (p) Toets (Deel 5). Nuwe publikasies is 'n ESOP reg vir jou (Providence, RI, Oktober 1920, 2016) is 'n ESOP is reg vir jou 'n dag-en-'n-half seminaar wat saam voorste kenners van regoor die land bring om 'n omvattende, praktiese gids verskaf om jou te help bepaal of 'n ESOP sal werk vir jou maatskappy, en indien wel, hoe om 'n plan wat sal werk. Registreer nou voordat dit verkoop word. Fakkel Technologies Werknemer-eienaars Verduidelik hul kultuur Op ESOP besit fakkel Technologies, die kultuur van omgee loop so diep dat werknemers gestig en befonds hul eie winsgewende liefdadigheidsorganisasie, fakkel Help. In hierdie video sien ons ESOPinfo. org site. werknemer-eienaars praat oor wat sy wil om te werk aan Torch en wat hulle doen vir ander. Watch dit nou. Werknemer Eienaar updates Nancy Dittmer voltooi haar reeks oor die reëls wat poog om te verhoed dat S korporasie ESOPs word gebruik as beledigende belasting skuilings in artikel 409 (p) Toets (Deel 5). Updates publikasies is 'n ESOP reg vir jou Torch CultureMaybe youve gehoor van die 1000 vroeë Google employeesincluding die maatskappy se massering therapistwho geword multimiljoenêrs deur hul maatskappy aandele-opsies. Hoewel die uitslag van werknemer voorraad opsies (ESOs) is selde so dramaties soos dit was op Google, 'n aantal maatskappye, wat wissel van nuwe ondernemings tot groot korporasies, bied hulle werknemers. Volgens die Nasionale Sentrum vir Werknemer Eienaar, sowat 36 van die arbeidsmag besit aandele in hul maatskappye aandele. ESOs kan 'n goeie belegging wees, maar hulle is nogal 'n bietjie meer ingewikkeld as 'n belegging in die aandelemark direk. Is jou maatskappy bied ESOs Hier goed 'n blik op die basiese beginsels van hierdie belegging, en wat werknemers moet weet voordat hulle teken. Wat is Werknemer Stock Options Werknemer voorraad opsies, of ESOs, verteenwoordig 'n kontrak tussen 'n maatskappy en sy werknemers wat werknemers gee die opsie om aandele van die maatskappy se voorraad aan te koop teen 'n spesifieke prys (die trefprys, wat gewoonlik gelyk aan die blok mark waarde) binne 'n sekere tydperk van die tyd. Baie maatskappye gebruik ESOs as 'n manier om aan te trek en te behou talent, en as 'n vorm van vergoeding. As sodanig, is dit meer algemeen aangebied aan korporatiewe beheer, hoewel baie maatskappye het planne vir die algemene arbeidsmag sowel. Hoe kan Werknemer Stock Options Werk Werknemers wat toegestaan voorraad opsies hoop om voordeel te trek deur die ontvangs van die aandele waarop hulle is geregtig. In wese is, kyk hulle na hul opsies uit te oefen op 'n hoër prys as wanneer die opsies oorspronklik verleen en sodoende die difference8221 8220pocketing so een ding sê om daarop te let is dat die prys waarteen die opsies toegestaan word by staan bekend as die uitoefeningsprys. Om mee te begin, werknemers is nie tipies volle eienaarskap van die opsies op die aanvang datum van die kontrak, wat meer algemeen bekend staan as die toekenningsdatum toegestaan. Jou reg om die opsies uit te oefen is onderhewig aan 'n vestiging skedule. Byvoorbeeld, met 'n paar opsie toelaes, alle aandele gevestig binne 'n jaar, terwyl baie ander bied 'n gegradueer vestiging skema, waar 'n sekere persentasie van die aandele uitgeoefen na 'n jaar, 'n ander persentasie na twee jaar, en so aan. Na die vestiging skedule kom die vervaldatum op hierdie datum, die werkgewer behou nie meer die reg om sy werknemers by die maatskappy voorraad aan te koop onder die voorwaardes wat oorspronklik gespesifiseer in die ESO ooreenkoms. Hou in gedagte dat die werknemer voorraad opsies is 'n manier vir maatskappye om hul belange in lyn met dié van werknemers indien die maatskappy floreer, werknemers staan om voordeel te trek. Dit kan verder versterk deur die feit dat sommige maatskappye verleen opsies teen 'n afslag op die aandele markwaarde. Tipes ESOs Daar is twee hooftipes opsies, nonqualified opsies en aansporing opsies. Die sleutel manier waarop hulle verskil is in hoe hulle belas. Nonqualified Werknemer Stock Options Nonqualified ESOs is die tipe opsies wat gebruik word vir 'n breë grondslag planne. Oor die algemeen, werknemers verskuldig geen belasting wanneer hierdie opsies toegestaan word, maar verwag om gewone inkomste belasting te betaal op die verspreiding tussen die toekenning prys en die aandele markwaarde wanneer die aandele gekoop. Nonqualified opsies kan teen 'n afslag op die aandele markwaarde toegestaan. Hulle kan ook oorgedra word aan lede of liefdadigheid familie as die maatskappy wat dit uitreik dit toelaat. Aansporing Stock Options (ISOs) aansporing voorraad opsies, ook bekend as gekwalifiseerde voorraad opsies, verskil van die nonqualified verskeidenheid in wat hulle ontvang spesiale belasting behandeling. Wanneer die opsie toegestaan en uitgeoefen, geen belasting verskuldig is. In plaas daarvan, is belastingaanspreeklikheid uitgestel word totdat die voorraad verkoop word, op watter tyd die hele wins word belas teen langtermyn kapitaalwinsbelasting tariewe (so lank as wat die aandele ten minste een jaar verkoop word nadat hulle uitgeoefen word en twee jaar na die opsie is toegestaan).Unlike nonqualified opsies, kan nie ISOs teen 'n afslag op die aandele markwaarde toegestaan. Hulle het ook cant ander oorgedra word as deur die wil houers. Oefening ESOs Die in die uitoefening van ESOs dat dinge moeilik. Byvoorbeeld, veronderstel dat jy 500 opsies toegestaan teen 'n prys van 10 elk en dat aan die einde van die eerste jaar, jy het die reg om 100 aandele van voorraad uit te oefen. Nou, kan veronderstel dat die markprys vir die maatskappy se voorraad op daardie tydstip is 15 per aandeel. Dit staan bekend as om in die geld, want jy het die geleentheid om die voorraad te koop vir 5 onder die mark prys. Dan, as jy dié aandele te verkoop, sal jy besef dat 'n 500 wins (voor belasting). As, Aan die ander kant, die maatskappy se aandele prys is 8 per aandeel, sal jy nie jou opsies uit te oefen. Dit staan bekend as om uit die geld of water, en jy hoef oefening, want dit in wese beteken betaal 10 vir 'n voorraad wat jy kan kry vir 8 op die ope mark. Dit is egter net 'n papier te verloor, en as jy die aandele mark prysstygings bo 10 hang aan jou opsies en kan jy oefen op daardie tydstip. As jy op soek om betrokke te raak in dividend aandele kry, kry gereed met hierdie 41 inspirerende en intelligente aanhalings. Wanneer jy besluit om jou ESOs oefen hang af van jou belegging strategie. As jy in 'n langtermyn-strategie glo, kan jy sit op jou opsies tot hulle om te verstryk (wat gewoonlik binne 10 jaar). Dit laat die voorraad te waardeer, sodat werknemers hulle onregverdige wins kan verhoog. Daar is egter ook 'n paar goeie redes vir die uitoefening van vroeë: Jy glo nie meer in die maatskappy en sy voorraad. Jy het te veel maatskappy aandele. Een van die belangrikste probleem met 'n belegging in ESOs is dat hulle 'n werknemers portefeulje uit balans kan sit. Soos met enige ander voorraad, moet ESOs deel van 'n toekenning strategie bate dis gebalanseer deur ander beleggings. Jy nie wil na 'n hoër belastingkategorie word gestoot. Onthou dat nonqualified ESOs is onderhewig aan belasting wanneer hulle uitgeoefen. Dit beteken dat die voorkoms van hulle almal te oefen in 'n keer kan 'n goeie idee van 'n belasting perspektief wees. Belasting belastinghantering van ESOs is een van die moeiliker dinge oor hulle. Presies hoe jy belas word, sal afhang van die tipe opsies jy oefen ander individu veranderlikes kan 'n rol speel as well. Daarom, sy 'n goeie idee om te konsulteer met 'n belasting professionele voordat jy jou opsies aandele uit te oefen en / of te verkoop. Byvoorbeeld, veronderstel dat jy die opsie om 1000 aandele te koop teen 5 per aandeel toegestaan. Nou dink dat jy gedwing word om dit uit te oefen teen daardie prys voordat hulle verval. In hierdie geval, sal jy skuld inkomstebelasting op wat die IRS is van mening 'n 5000 wins, selfs al is jy nooit die kontant het. Verward Dis hoekom sy groot om professionele advies in te win in hierdie situasies. ESOs en jou portefeulje Daar is 'n paar kwessies wat veral tot ESOs dat beleggers bewus van moet wees nie. Die eerste is dat, soos ons hierbo genoem, het hulle nog nodig het om deel te wees van 'n gebalanseerde portefeulje wees. Die ander is die vraag waarom jy die koop van aandele in jou eie maatskappy in die eerste plek. Daar is 'n hele wye wêreld van aandele om daar buite te koop, en terwyl baie mense kry voorraad opsies, want dit is maklik om te doen, moet hulle werklik nader die potensiële transaksie met dieselfde sorg en aandag wat hulle sou toe pluk enige voorraad. Plus, 'n paar mense argumenteer dat ESOs sit werknemers 'n groter risiko as ander aandele indien die maatskappy versuim, dit affekteer beide die werknemers portefeulje en sy of haar lewe te maak. As jy in die maatskappy waarvoor jy werk en sy vooruitsigte glo, het op dit. As jy Arent so seker, Theres geen tekort aan ander voorrade op die mark uit te kies. Om mee te begin, kyk na 'n paar van die maatskappye te sien in ons Beste lys Dividend Voorrade. Die bottom line ESOs is 'n bietjie moeiliker om te verstaan as 'n eenvoudige aandele nie, maar dit is belangrik dat werknemers die tyd neem om dit te doen voordat hulle koop in. Hierdie opsies kan goeie beleggingsgeleenthede bied, maar hulle het ook 'n paar belasting strikke en ander kwessies wat kan aanbied maklik duur geword. So, voordat jy belê, kry om die basiese beginsels nie net van 'n belegging in ESOs weet nie, maar in die aandelemark sowel. Wanneer dit kom by die belegging in óf, kennis is die sleutel tot profit. Employee Stock Options (ESO) Deur John som. CTA, PhD, stigter van HedgeMyOptions en OptionsNerd Werknemer voorraad opsies. of ESOs, verteenwoordig 'n vorm van ekwiteitvergoedingskemas deur maatskappye om hul werknemers en bestuurders toegestaan. Hulle gee die houer die reg om die maatskappy voorraad aan te koop teen 'n spesifieke prys vir 'n beperkte tydsduur in hoeveelhede uitgespel in die opsies ooreenkoms. ESOs verteenwoordig die mees algemene vorm van ekwiteitvergoedingskemas. In hierdie handleiding, die werknemer (of begiftigde) ook bekend as die optionee, sal leer om die basiese beginsels van die ESO waardasie, hoe hulle verskil van hulle broers in die genoteerde (beursverhandelde) opsies familie, en wat risiko's en voordele wat verband hou met die hou van hierdie tydens hul beperkte lewe. Daarbenewens sal die risiko van ESOs wanneer hulle in die geld versus vroeë of voortydige oefening kry ondersoek. In hoofstuk 2, beskryf ons ESOs op 'n baie basiese vlak. Wanneer 'n maatskappy besluit dat dit wil sy werknemer belange in lyn met die doelwitte van die bestuur, 'n manier om dit te doen, is om vergoeding te reik in die vorm van aandele in die maatskappy. Dit is ook 'n manier om uitstel vergoeding. Beperkte voorraad toelaes, aansporing voorraad opsies en ESOs almal vorms ekwiteitvergoedingskemas kan neem. Terwyl beperkte voorraad en aansporing voorraad opsies is belangrike gebiede ekwiteitsvergoedingskemas, hulle sal nie hier ondersoek. In plaas daarvan, is die fokus op nie-gekwalifiseerde ESOs. Ons begin deur die verskaffing van 'n gedetailleerde beskrywing van die sleutelterme en konsepte wat verband hou met ESOs vanuit die perspektief van werknemers en hul eie belang. Vestigende. verval datums en verwagte tyd om verstryking, wisselvalligheid pryse, staking (of oefening) pryse, en baie ander nuttige en noodsaaklike begrippe verduidelik. Dit is belangrike boustene van die begrip ESOs 'n belangrike grondslag vir die maak van ingeligte keuses oor hoe om jou ekwiteitvergoedingskemas bestuur. ESOs word aan werknemers as 'n vorm van vergoeding, soos hierbo genoem, maar hierdie opsies het geen bemarkbare waarde (omdat hulle nie handel te dryf in 'n sekondêre mark) en is oor die algemeen nie-oordraagbaar nie. Dit is 'n belangrike verskil dat in meer besonderhede in Hoofstuk 3, wat basiese opsies terminologie en konsepte dek sal ondersoek word, terwyl die klem op ander ooreenkomste en verskille tussen die verhandel (genoteer) en nie-verhandel (ESO) kontrakte. 'N Belangrike kenmerk van ESOs is hul teoretiese waarde, wat in Hoofstuk 4. teoretiese waarde is afgelei van' opsie prysing modelle soos die Black-Scholes (BS), of 'n binomiale prysing benadering. Oor die algemeen, is die BS model deur die meeste aanvaar as 'n geldige vorm van ESO waardasie en vergader Financial Accounting Standards Board (FASB) standaarde, in die veronderstelling dat die opsies nie dividende betaal. Maar selfs al is die maatskappy nie betaal dividende, is daar 'n dividend betaal weergawe van die BS model wat die dividend stroom kan neem in die pryse van hierdie ESOs. Daar is voortdurende debat in en uit die akademie, intussen, oor hoe om die beste waarde ESOs, 'n onderwerp wat ver buite hierdie handleiding. Hoofstuk 5looks na wat 'n begunstigde moet dink oor wanneer 'n ESO toegestaan deur 'n werkgewer. Dit is belangrik vir die werknemer (begiftigde) om die risiko's en potensiële voordele van ESOs eenvoudig hou totdat hulle verval verstaan. Daar is 'n paar gestileerde scenario's wat nuttig in te illustreer wat op die spel en wat om te kyk uit vir wanneer die oorweging van jou opsies kan wees. Hierdie segment dus beskryf sleutel uitkomste te hou jou ESOs. 'N algemene vorm van bestuur deur werknemers om risiko te verminder en sluit in winste is die vroeë (of voortydige) oefening. Dit is 'n bietjie van 'n dilemma, en stel 'n paar moeilike keuses vir ESO houers. Uiteindelik sal hierdie besluit afhang van dié persoonlike risiko-aptyt en spesifieke finansiële behoeftes, sowel as in die kort - en langtermyn. Hoofstuk 6 kyk na die proses van vroeë uitoefening, die finansiële doelwitte tipies van 'n begunstigde wat hierdie pad (en verwante kwessies), plus die gepaardgaande risiko's en belastingimplikasies (veral kort termyn laste). Te veel houers staatmaak op konvensionele wysheid oor ESO risikobestuur wat ongelukkig kan met botsende belange gelaai, en dus nie noodwendig die beste keuse wees. Byvoorbeeld, kan die algemene praktyk van die aanbeveling van vroeë uitoefening om bates te diversifiseer nie die gewenste optimale uitkomste. Daar is handel offs en geleentheidskoste wat noukeurig moet ondersoek word. Behalwe die verwydering van die verband tussen werknemer en maatskappy (wat die bewering een van die beoogde doeleindes van die toekenning was), die vroeë uitoefening ontbloot die houer van 'n groot belasting byt (op gewone inkomste belasting tariewe). In ruil, die houer nie sluit in sommige waardevermeerdering op hul ESO (intrinsieke waarde). Ekstrinsieke. of tydwaarde, is werklike waarde. Dit verteenwoordig waarde eweredig aan waarskynlikheid van die verkryging van meer intrinsieke waarde. Alternatiewe bestaan vir die meeste houers van ESOs vir die voorkoms van premature oefening (bv oefen voor die vervaldatum). Verskansing met gelys opsies is een so 'n alternatief, wat kortliks in Hoofstuk 7 verduidelik saam met 'n paar van die voor - en nadele van so 'n benadering. Werknemers in die gesig staar 'n komplekse en dikwels verwarrende belastingaanspreeklikheid prentjie by die oorweging van hul keuses oor ESOs en die bestuur daarvan. Die belastingimplikasies van vroeë uitoefening, 'n belasting op intrinsieke waarde as vergoeding inkomste, nie kapitaalwins, kan pynlik wees en mag nie nodig wees jy een keer bewus van 'n paar van die alternatiewe is. Maar verskansing verhoog 'n nuwe stel van vrae en gevolglike verwarring oor belastinglas en risiko's wat buite die bestek van hierdie handleiding. ESOs gehou word deur miljoene mense en bestuurders in en nog vele meer wêreldwyd in besit is van hierdie dikwels misverstaan bates bekend as ekwiteitvergoedingskemas. Probeer om 'n handvatsel op die risiko's, beide belasting en regverdigheid te kry, is nie maklik nie, maar 'n bietjie moeite te verstaan van die beginsels sal 'n lang pad in die rigting van Demystifying ESOs gaan. een wat hopelik sal bemagtig om die beste keuses te maak oor jou finansiële toekoms te maak - Op dié manier, wanneer jy gaan sit met jou finansiële beplanner of rykdom bestuurder, kan jy 'n meer ingeligte gesprek te hê.
No comments:
Post a Comment